【餐饮精细化管理】财务管理---酒楼现金管理制度
2016/9/9 餐饮管理培训联盟

     酒楼现金管理制度

     一、目的

     为了规范本酒楼的现金管理，特制定本办法。

     二、适用范围

     适用于本酒楼营业款、备用金、费用扣销等各项现金业务。

     三、管理规定

     (一)营业款的管理

     1.对所收到的营业款作认真核对和检查(收银单与实际金额、收银员签名)。

     2.认真填写当班所收的实际营业额。

     3.对本酒楼营业款的存缴负责。

     4.向银行存款或存入指定银行卡的分店，每天的营业收入必须于次日上午11点以前向银行解款(对公存款的除星期六、星期日外)，其他时间如遇银行停业应及时通知酒楼财务人员。

     5.为明确责任，缴款后必须在营业收缴情况表上签注姓名、时间。

     6.如有特殊情况需动用营业款的，分店应向酒楼财务部申请，同意后方可使用，不得擅自主张，从营业款中抵扣。

     7.酒楼财务部及营运部将随时对营业款的存缴情况进行检查。

     (二)备用金的使用及管理

     1.备用金是用在营运中支付本餐厅零星支出及收银机备用的。不可作私人用途或转借他人。

     2.备用金是实行定额管理的，要明确记录使用用途及支出情况。

     3.定额数量应保持不变，不可挪作他用。

     4.酒楼财务部及营运部将不定期对备用金的数额进行抽检。

     (三)费用的报销程序

     1.餐厅的零星采购和零星费用开支按照财务部[2003]京新财字005号《关于财务管理制度和操作程序的有关规定(修改)》的规定执行。餐厅经理对所支出的原始票据(凭证)的真实性、合理性负直接责任。

     2.大宗和较稳定的材料款(如计划内的房租、购置设备和月结材料款等)可先送区域经理审核，财务部审查，总经理审批后，方可付款。

     3.相关人员向餐厅出纳报销时，餐厅出纳应检查和注意以下几点：

     (1)采购物品的真实性。

     (2)是否有经手人签名、证明人签名、餐厅经理审查签名、区域经理审核签名、日期、用途、金额。

     (3)是否有正规的发票。

     (4)办公用品报销时需附原始发票。

     (5)原材料在自行采购时，报销时需附经过验收的“进仓单”及原始发票。

     (6)差旅费报销时需附“差旅费报销单”及有关的原始票据。

     (7)市内交通费报销时需附“市内交通费报销单”及有关的原始票据。

     (8)其他费用报销时需附有关原始票据。

     (9)在检查完后方可签名、付款，并保管发票。

     (四)营业收支日报表的填报方法

     1.所有当日的营业款项等收入都先通过库存现金本日收入金额栏反映。

     2.表内购稽关系：

     (1)库存现金本日收入金额栏＝本日收入明细金额小计栏。

     (2)库存现金本日支出金额栏＝本日支出明细金额小计栏+资金流向存行栏+资金流向存卡(折)栏。

     (3)本日支出明细金额栏，填写自购原材料、费用、贵宾券等项目，不包括存行、存卡(折)。存行、存卡(折)在资金流向栏反映。

    http://www.duyihua.cn
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