跟比尔·盖茨、克林顿、巴菲特学避税
2014/11/29 中外管理杂志
【导读】这几天总有人拿微软补交8.4亿人民币税款说事儿,然而“避税”并非“偷税漏税”,而是以合法的手段和方式来达到少缴或不交税的目的。实际上,名人们各自拥有避税大招,自主减轻税收负担。作为普通人,你知道我们应该怎么避税吗?
个人为了财产不因缴税缩水,各公司企业想方设法降低产品成本,以便在国际市场的竞争中以廉价取胜。随着法律观念的加强,越来越多人通过寻求合法途径实现减轻税收负担;同时,随着纳税人避税行为的国际化,也让国际避税越来越普遍。
我们先来看看克林顿、比尔?盖茨、巴菲特等名人们的避税大招:
(图为克林顿夫妇在女儿婚礼上合影)
1、 克林顿夫妇——信托避税
克林顿夫妇在2010年创立了住宅信托,并在2011年将他们拥有的纽约房产转移到信托名下。这样一来,房产的任何增值都与他们的应纳税遗产无关。
2、比尔?盖茨、巴菲特——慈善避税
比尔?盖茨和巴菲特发起的捐财产行动曾在欧洲遭到奚落。奚落他们的是一个德国富豪克雷默,他公开质疑许多美国“富豪”都以慈善捐款的手段规避遗产税。
比尔?盖茨夫妇,名下的资产超过400亿美元,迄今为止已经捐出了超过250亿美元。巴菲特2006年捐款多达 435亿美元。
3、 蔡万霖——保险避税
2004年,当时台湾首富蔡万霖去世,留下超过46亿美元的遗产。
按照台湾地区的遗产税规定,蔡万霖的继承人需要缴纳的遗产税高达782亿新台币,但实际其继承人只缴纳了5亿元新台币的遗产税,原因就在于蔡万霖在去世之前购买了价值数十亿新台币的人寿保险。
4、梅艳芳——信托避税
2003年12月,梅艳芳去世。她生前将遗产保留给某信托公司设立信托基金。
遗嘱写明其母覃美金每月可领取7万港元生活费,并赠送170万港元教育经费予其二哥及姐姐的儿女。
以上是名人们避税示范,那我们还有哪些避税方法吗?
来看常见的九大避税妙招:
1、住房公积金有妙用
住房公积金的好处多不胜数,除了装修与买房之外,也是合法避税的常用利器。
按照目前税务部门的规定,我们每月所缴纳的住房公积金是在税前扣除的,且每月实际缴存的住房公积金,不应低于其上一年度月平均工资5%,原则上不高于12%,即只要在12%的幅度内,就可以在个人应纳税所得额中扣除。
也就是说,如果公积金缴存基数为10000元,个人主动多缴纳公积金可达1200多元,这1200元可以达到避税的目的,还能在以后有用时提取开支。同时由于国家规定单位和职工缴存公积金金额为1∶1,单位也会为你缴存1200元公积金。
2、福利也可少缴税
“高收入者多缴税,中等收入者少缴税,低收入者不纳税”。这是自1994年以来我国一直实施的个人所得税原则,它依据工资薪金所得适用9级超额累进税率。应纳个人所得税税额越高,级数越高。
它的计算方法是:应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
因此年终奖等收入采取“分批领取”的方法,可适当减少缴税额度。比如,你工作一年,年底分到20万的年终奖或者提成,按照现行税率,缴纳的税金就将近4万元。
在此基础上,如何合法避税呢?
可尽量将收入分摊到各月,例如,如果能将20万在下一年分成12个月平均发放,就能少缴1万多元的税金。
总之,季度奖、过节费、花红等都是一样的,可采用这种方法节约税金,保留更多的收入哦。
3、建立“非货币”收入
在各档税率不变的条件下,让计税的基数变小,采取“减少”自己收入的方式使得自己适用较低的税率,也可以保住薪酬的厚度。
需要你做的就是:和公司达成协议,改变自己的工资薪金的支付方式,有一些收入可以采用非货币的办法。比如:让公司为你提供免费宿舍(公寓);报销交通费;提供免费用餐等,再从你工资中将这些费用扣除。
对于你来说,这只是以福利抵减名义改变了收入的形式,自己能够享受到的收入并没有减少。这一方法是目前最通用与流行的一种合法避税方法。
美中不足的是,个人所得税降低了,公司需要承担的税金提高了。(小管说:如果遇到愿意让你这么干的公司,只能说你RP太太太好了。)
4、兼职者的避税法
兼职收入的征税制度和工资征税制度有所不同,中国的工资征税制度是按月征收,而兼职收入的征税则是按次数征收。一次收入多次支付的方式,既少扣费用,也避免了一次收入畸高的加成征收,从而合法避税。
所以,在取得大宗兼职收入时,别忘了将其合理分“次”,以减少不必要的税务支出。
5、投资避税
投资有风险,有收益,还有避税的功能。债券、股票都是可以利用的投资工具。
虽然很多理财产品都会征收一定的费用,但比起个人所得税来,它们的税率都很低,依然划算。
国债被认为是所有理财产品中最为安全的,还能免征利息税,虽然央行不断加息,债券的收益有所降低,但对于稳健型的投资者来说,仍然是避税的好工具。
股票和各类基金也不征收个人所得税,但其中的风险较大,在目前的金融环境中,无须尝试。
6、白领可选保险避税
现在各保险公司都相继出台了多种分红保险,你购买任何险种,都是不需要纳税的。保险其实就等于保障+避税,选择合理的保险计划,对于大多数白领来说,是个不错的理财方法,既得到了所需的保障,又可合理避税。
7、教育储蓄避税
教育储蓄的收益比普通银行储蓄高出20%,而且同样免征利息税。不足之处是,对于没有在校小学四年级(含四年级)以上学龄小孩的家庭,这种避税方法只能旁观。(小管说:有娃的准备生娃的有娃的盆友们,记住了没?)
8、慈善捐赠
根据我国现行的个人所得税法规定,个人将其所得对教育和其他公益事业的捐赠,未超过纳税义务人申报的应纳税所得额的30%的部分,可以从其应纳税所得额中扣除。
也就是说,如果你该月应纳税所得额为9万元,则应纳个人所得税为25420元。若将所得额捐款1万元,则应纳税所得额扣除1万元后,只要缴纳21270元个人所得税。这样总计起来,捐款1万元,就可使该月的个人所得税却少缴4150元。这说明,我们进行慈善捐赠时,只要其捐赠方式、捐赠额度符合法律规定,就可使这部分捐款免缴个人所得税。
但这一方法操作起来稍有难度,纳税人必须取得相关慈善机构的收据。
9、高管可选股票期权
这种方法仅对上市公司员工有效。
一般而言,普通上班获得收入的方式有四种:月薪+奖金、年薪、股票期权、股票红利。在这四种方式当中,高管们将有选择购入作为其薪酬一部分的股票与否的权利,在此期间还无需缴纳相应的所得税,除非他在期权到期前行权,这意味着他们在控制着自己何时和如何缴税。而且股票期权所缴纳的所得税最少,通常而言,只相当于“月薪+奖金”所得税的一半。所以适当地降低工资,加大期权奖励也是一种避税的好方法。
来源:21世纪网
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